תשלום מילואים והפרשות לקרן השתלמות

למה זה חשוב

קרן השתלמות היא אחת ההטבות החשובות לעובדים שכירים בישראל, בזכות פטור ממס לאחר 6 שנים של הפרשות. מילואים לא אמור לפגוע ברצף הזה, אבל יש פרטים שצריך להכיר.

האם המעסיק חייב להמשיך להפריש

תלוי בהסכם העבודה. אם יש הסכם אישי או קיבוצי שמחייב הפרשה לקרן השתלמות (כמו בהסכמי תעשייה, היי-טק, מקצועות חופשיים), המעסיק חייב להמשיך גם בתקופת המילואים.

הבסיס להפרשה

השכר הרגיל ולא התגמול. הפרשה של 7.5% מהמעסיק + 2.5% מהעובד, על בסיס השכר שהיה משולם אילולא היה במילואים.

רצף 6 שנים לפטור ממס

תקופת המילואים אינה שוברת את הרצף, גם אם הייתה הפסקה זמנית בהפרשות. החשוב הוא שהקרן נשארה פתוחה ושההפרשות חודשו אחרי השירות.

מה אם המעסיק לא הפריש

הקרן ממשיכה לעבוד כרגיל, אבל בלי הפרשה חדשה. הרצף לפטור ממס נשמר, אבל הסכום שיהיה זמין בעת המשיכה יהיה נמוך יותר. פנייה למעסיק לתיקון רטרואקטיבי.

עצמאי וקרן השתלמות אישית

עצמאי שמפריש לקרן השתלמות עצמאית ממשיך לפי שיקול דעתו. אין חובה. הפסקה של עד 12 חודשים לא שוברת את הרצף. הפסקה ארוכה יותר עלולה לדרוש בדיקה מול הקופה.

משיכה בפטור ממס

אחרי 6 שנים מהפתיחה, אפשר למשוך את הקרן בפטור ממס מלא, כולל הרווחים. תקופת המילואים נכללת ב-6 השנים.

מה לעשות אחרי השחרור

1. לבדוק שההפרשות מופיעות בדוח השנתי של הקרן. 2. אם חסרות הפרשות, פנייה למעסיק. 3. לעצמאים: לחדש הפרשות חודשיות תוך 90 יום. 4. לבדוק מועד זכאות למשיכה ב-6 שנים.